當(dāng)日盈虧=平倉盈虧+持倉盈虧

1）、平倉盈虧

平倉盈虧＝平歷史倉盈虧＋平當(dāng)日倉盈虧

a、平歷史盈虧

　　平歷史倉盈虧＝∑［（賣出平倉價－上一交易日結(jié)算價）×賣出平倉量］＋∑［（上一交易日結(jié)算價－買入平倉價）×買入平倉量］

b、平當(dāng)日倉盈虧，也叫“平今盈虧”，指的就是當(dāng)天開倉后當(dāng)天進行平倉，未過夜。

　　平當(dāng)日倉盈虧＝∑［（當(dāng)日賣出平倉價－當(dāng)日買入開倉價）×賣出平倉量］＋∑［（當(dāng)日賣出開倉價－當(dāng)日買入平倉價）×買入平倉量］

2）、持倉盯市盈虧

持倉盯市盈虧＝歷史持倉盈虧＋當(dāng)日開倉持倉盈虧

a、歷史持倉盈虧

　　歷史持倉盈虧＝（當(dāng)日結(jié)算價－上一交易日結(jié)算價）×持倉量

b、當(dāng)日開倉持倉盈虧

　　當(dāng)日開倉持倉盈虧＝∑［（賣出開倉價－當(dāng)日結(jié)算價）×賣出開倉量］＋∑［（當(dāng)日結(jié)算價－買入開倉價）×買入開倉量］

　　根據(jù)以上計算公式可以得出期貨盈虧計算總公式：

期貨當(dāng)日盈虧＝∑［（賣出成交價－當(dāng)日結(jié)算價）×賣出量］＋∑［（當(dāng)日結(jié)算價－買入成交價）×買入量］］＋（上一交易日結(jié)算價－當(dāng)日結(jié)算價）×（上一交易日賣出持倉量－上一交易日買入持倉量）

注：期貨合約均以當(dāng)日結(jié)算價作為計算當(dāng)日盈虧的依據(jù)。

舉例：例1：有一個客戶存入保證金50萬元，在7月1日買入豆油期貨合約20手（每手10噸），保證金10%，成交價為7100元/噸。同一天該客戶賣出平倉10手豆油合約，成交價為7300元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為7200元/噸，則客戶當(dāng)日盈虧（不含手續(xù)費、稅金等費用）情況為：

（1）       按分項公式計算：

平倉盈虧=（7300-7100）*10*10=20000

持倉盈虧=（7200-7100）*10*（20-10）=10000

當(dāng)日盈虧=20000+10000=30000

（2）       按總公式計算：

當(dāng)日盈虧=（7300-7200）*10*10+（7200-7100）*20*10=30000

（3）當(dāng)日結(jié)算準備金余額=500000-7200*10*10%+30000=458000

      例2：7月2日該客戶再買入6手豆油合約，成交價位7300元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為7500元/噸，則其賬戶情況為：

（1）       按分項公式計算：

當(dāng)日開倉持倉盈虧=（7500-7300）*6*10=12000

歷史持倉盈虧=（7500-7200）*10*10=30000

當(dāng)日持倉盈虧=12000+30000=42000元

（2）       按總公式計算：

當(dāng)日盈虧=（7500-7300）*6*10+（7200-7500）*（10-20）*（10-20）*10=42000

（3）       當(dāng)日結(jié)算準備金余額=458000+7200*10*10*10%-7500*16*10*10%+42000=452000

       例3：7月3日，該客戶又將16手豆油合約平倉，成交價為7600元/噸，當(dāng)日結(jié)算價為7700元/噸，則其賬戶情況為：

（1）       按分項公式計算：

平倉盈虧=（7600-7500）*16*10=16000元

（2）       按總公式計算：

當(dāng)日盈虧=（7600-7700）*16*10+（7500-7700）*（0-16）*10=16000

（3）當(dāng)日結(jié)算準備金余額=452000+7500*16*10*10%+16000=588000