根據(jù)財(cái)政部發(fā)布的《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會(huì)計(jì)處理規(guī)定》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第22號(hào)—金融工具確認(rèn)和計(jì)量》的有關(guān)規(guī)定，為更好落實(shí)公允價(jià)值計(jì)量的要求，我司現(xiàn)針對(duì)合同約定按照成本估值的固定收益品種和按照收盤價(jià)估值的固定收益品種（可轉(zhuǎn)債券除外）修改為按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值價(jià)格估值。

       上述第三方估值機(jī)構(gòu)，證券交易所固定收益品種默認(rèn)采用中證指數(shù)有限公司（簡(jiǎn)稱“中證”）提供的估值價(jià)格估值，銀行間固定收益品種默認(rèn)采用中央國(guó)債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（簡(jiǎn)稱“中債”）提供的估值價(jià)格估值。

       上述估值方法調(diào)整自2023年3月31日生效。

       注：上述固定收益品種是指在證券交易所上市交易或指在全國(guó)銀行間債券市場(chǎng)交易的投資品種，包括但不限于債券、資產(chǎn)支持證券等。

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2023年3月29日