國(guó)有企業(yè)境外期貨套期保值業(yè)務(wù)管理辦法

各有關(guān)企業(yè)：

為了加強(qiáng)對(duì)國(guó)有企業(yè)(包括國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè))從事境外期貨套期保值業(yè)務(wù)的監(jiān)督管理，根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)、國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)、對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部、國(guó)家工商行政管理總局和國(guó)家外匯管理局制定了《國(guó)有企業(yè)境外套期保值業(yè)務(wù)管理辦法》，現(xiàn)予發(fā)布，自發(fā)布之日起施行。

中國(guó)證券監(jiān)督管理委員會(huì)

國(guó)家經(jīng)濟(jì)貿(mào)易委員會(huì)

對(duì)外貿(mào)易經(jīng)濟(jì)合作部

國(guó)家工商行政管理總局

國(guó)家外匯管理局

二○○一年五月二十四日

第一章 總 則

第一條 為了加強(qiáng)對(duì)境外期貨業(yè)務(wù)的管理， 根據(jù)《期貨交易管理暫行條例》的規(guī)定，制定本辦法。

第二條 本辦法適用于在中華人民共和國(guó)境內(nèi)注冊(cè)的國(guó)有企業(yè)（包括國(guó)有資產(chǎn)占控股地位或主導(dǎo)地位的企業(yè)）.

第三條 本辦法所稱(chēng)境外期貨業(yè)務(wù)是指境內(nèi)企業(yè)從事境外期貨交易所上市標(biāo)準(zhǔn)化合約交易的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。

第四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)依照本辦法對(duì)境外期貨業(yè)務(wù)實(shí)行監(jiān)督管理。

第二章 境外期貨業(yè)務(wù)資格的取得

第五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)實(shí)行許可證制度。企業(yè)從事境外期貨業(yè)務(wù)必須經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)，并取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)頒發(fā)的境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

未取得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)，不得從事境外期貨業(yè)務(wù)。

第六條 申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)，應(yīng)具備下列條件：

（一）符合國(guó)家有關(guān)期貨交易的法律、法規(guī)及政策；

（二）有進(jìn)出口權(quán)；

（三）進(jìn)出口的商品或其他在境外現(xiàn)貨市場(chǎng)上買(mǎi)賣(mài)的商品確有在境外期貨市場(chǎng)上套期保值的需要；

（四）有健全的境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；

（五）有符合要求的交易、通訊及信息服務(wù)設(shè)施；

（六）至少有3名從事境外期貨業(yè)務(wù)1年以上并取得中國(guó)證監(jiān)會(huì)或境外期貨監(jiān)管機(jī)構(gòu)頒發(fā)的期貨從業(yè)人員資格證書(shū)的從業(yè)人員，其中應(yīng)包括專(zhuān)職的期貨風(fēng)險(xiǎn)管理人員；至少有1名高級(jí)管理人員了解境外期貨業(yè)務(wù)并符合中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定；

（七）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他條件。

第七條 企業(yè)申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)應(yīng)當(dāng)向?qū)徍瞬块T(mén)提交下列材料：

（一）境外期貨業(yè)務(wù)申請(qǐng)報(bào)告;

（二）境外期貨業(yè)務(wù)申請(qǐng)表；

（三）境外期貨業(yè)務(wù)管理制度；

（四）企業(yè)法人營(yíng)業(yè)執(zhí)照；

（五）進(jìn)出口企業(yè)資格證書(shū)；

（六）從業(yè)人員從事境外期貨業(yè)務(wù)的經(jīng)歷及從業(yè)人員資格證書(shū)；

（七）審核部門(mén)規(guī)定的其他材料。

第八條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)會(huì)同國(guó)務(wù)院有關(guān)部門(mén)對(duì)申請(qǐng)從事境外期貨業(yè)務(wù)的企業(yè)進(jìn)行審核，報(bào)經(jīng)國(guó)務(wù)院批準(zhǔn)后，向申請(qǐng)企業(yè)簽發(fā)批復(fù)通知。

通過(guò)審核的企業(yè)憑批復(fù)通知到工商行政管理部門(mén)辦理相應(yīng)的經(jīng)營(yíng)范圍變更登記，更換營(yíng)業(yè)執(zhí)照。

企業(yè)憑變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照到中國(guó)證監(jiān)會(huì)領(lǐng)取境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

企業(yè)憑境外期貨業(yè)務(wù)許可證和變更后的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，向國(guó)家外匯局申請(qǐng)開(kāi)立境外期貨項(xiàng)下保證金賬戶和境內(nèi)期貨外匯專(zhuān)戶。

第三章 境外期貨業(yè)務(wù)基本規(guī)則

第九條 獲得境外期貨業(yè)務(wù)許可證的企業(yè)（以下簡(jiǎn)稱(chēng)持證企業(yè)）在境外期貨市場(chǎng)只能從事套期保值交易，不得進(jìn)行投機(jī)交易。

前款所稱(chēng)套期保值是為沖抵現(xiàn)貨價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)而買(mǎi)賣(mài)期貨合約的行為。

第十條 持證企業(yè)從事套期保值交易，應(yīng)當(dāng)遵循下列規(guī)定：

（一）進(jìn)行期貨交易的品種限于企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的產(chǎn)品或所需的原材料；

（二）期貨持倉(cāng)量不得超出企業(yè)正常的交收能力，不得超出進(jìn)出口配額、許可證規(guī)定的數(shù)量；

（三）期貨持倉(cāng)時(shí)間應(yīng)與現(xiàn)貨保值所需的計(jì)價(jià)期相匹配；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)的其他規(guī)定。

第十一條 套期保值頭寸持有時(shí)間一般不超過(guò)12個(gè)月，但經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)的除外。

簽訂現(xiàn)貨合同后，相應(yīng)的套期保值頭寸持有時(shí)間不得超出現(xiàn)貨合同規(guī)定的時(shí)間或該合同實(shí)際執(zhí)行的時(shí)間。

第十二條 境外期貨頭寸實(shí)行額度管理。套期保值額度是持證企業(yè)在特定時(shí)間內(nèi)所持期貨頭寸的最大數(shù)量限制。

第十三條 持證企業(yè)對(duì)國(guó)家限制進(jìn)出口的商品確定套期保值額度時(shí)，還應(yīng)當(dāng)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)提供國(guó)家有關(guān)部門(mén)的批準(zhǔn)文件。

第十四條 持證企業(yè)根據(jù)生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)計(jì)劃制定本企業(yè)的套期保值計(jì)劃，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第十五條 套期保值計(jì)劃應(yīng)列明擬保值的現(xiàn)貨品種及其數(shù)量、期貨品種及其數(shù)量等。

第十六條 持證企業(yè)的套期保值計(jì)劃每年核定一次。連續(xù)12個(gè)月份的套期保值頭寸總量不得超過(guò)相應(yīng)時(shí)期的套期保值額度。

當(dāng)持證企業(yè)的期貨頭寸超出規(guī)定的套期保值額度時(shí)，應(yīng)在2個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)并說(shuō)明理由。

第十七條 持證企業(yè)應(yīng)按保值商品的需要分布期貨頭寸。

第十八條 持證企業(yè)選擇的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)是境外期貨交易所或境外期貨清算機(jī)構(gòu)資信良好的清算會(huì)員。

第十九條 持證企業(yè)在境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)以本企業(yè)的名義開(kāi)設(shè)交易賬戶，并以本企業(yè)的名義通過(guò)境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)從事期貨業(yè)務(wù)。

第二十條 持證企業(yè)所選擇的境外期貨交易所應(yīng)當(dāng)管理規(guī)范、交易活躍，交易的期貨品種在同類(lèi)期貨交易所中具有代表性。

第二十一條 持證企業(yè)選擇的期貨交易品種應(yīng)當(dāng)經(jīng)國(guó)家經(jīng)貿(mào)委或外經(jīng)貿(mào)部等部門(mén)核準(zhǔn)，并報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第二十二條 持證企業(yè)選擇境外經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)及境外期貨交易所應(yīng)當(dāng)經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)。

第二十三條 持證企業(yè)應(yīng)當(dāng)建立嚴(yán)格有效的內(nèi)部管理和風(fēng)險(xiǎn)控制制度，要明確規(guī)定境外期貨交易的決策人員、交易指令執(zhí)行人員、資金管理人員或風(fēng)險(xiǎn)管理人員的職責(zé)范圍，不得交叉或越權(quán)行使這些職責(zé)。

第二十四條 持證企業(yè)對(duì)交易指令執(zhí)行人員的授權(quán)應(yīng)當(dāng)經(jīng)境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)確認(rèn)后報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案。

第四章 外匯管理

第二十五條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)負(fù)責(zé)監(jiān)管持證企業(yè)套期保值交易的真實(shí)性及年度風(fēng)險(xiǎn)敞口。年度風(fēng)險(xiǎn)敞口是指允許持證企業(yè)境外期貨保證金賬戶上年底保留的余額、年度內(nèi)累計(jì)追加的保證金額和期貨賠付款的最高限額。

第二十六條 每年年初，持證企業(yè)提出有數(shù)據(jù)支持的風(fēng)險(xiǎn)敞口，經(jīng)中國(guó)證監(jiān)會(huì)核準(zhǔn)后，到國(guó)家外匯局辦理登記手續(xù)。國(guó)家外匯局予以開(kāi)出企業(yè)期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，抄送開(kāi)戶銀行，以備匯出資金時(shí)由銀行進(jìn)行核對(duì)。

第二十七條 國(guó)家外匯局負(fù)責(zé)監(jiān)控持證企業(yè)境外期貨業(yè)務(wù)保證金賬戶和境內(nèi)期貨外匯專(zhuān)戶。

境外賬戶的戶數(shù)由國(guó)家外匯局根據(jù)企業(yè)業(yè)務(wù)需要商中國(guó)證監(jiān)會(huì)掌握；境內(nèi)專(zhuān)戶只限開(kāi)立一個(gè)。

第二十八條 持證企業(yè)開(kāi)展境外期貨業(yè)務(wù)所匯出和匯入的資金，應(yīng)當(dāng)通過(guò)期貨專(zhuān)戶辦理。

期貨專(zhuān)戶的收入僅限用于匯出期貨保證金或期貨賠付款的自有外匯資金、境外期貨交易項(xiàng)下的盈利收入。支出僅限于匯出期貨保證金或期貨賠付款、支付期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)手續(xù)費(fèi)、期貨項(xiàng)下銀行手續(xù)費(fèi)。

第二十九條 開(kāi)戶銀行負(fù)責(zé)持證企業(yè)匯出和匯入資金憑證真實(shí)性的審核。企業(yè)因期貨交易需要匯出資金或購(gòu)匯時(shí)，開(kāi)戶銀行憑境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)出的繳付期貨開(kāi)戶保證金通知書(shū)、追加保證金或繳付期貨賠付款通知書(shū)，經(jīng)核對(duì)國(guó)家外匯局開(kāi)出的期貨業(yè)務(wù)年度風(fēng)險(xiǎn)額度登記確認(rèn)函，設(shè)臺(tái)賬進(jìn)行逐筆登記后，方可在國(guó)家外匯局確認(rèn)函核準(zhǔn)登記的額度內(nèi)辦理資金匯出手續(xù)。

第三十條 持證企業(yè)用于期貨保證金或期貨賠付款的資金，應(yīng)當(dāng)首先使用自有外匯資金，不足部分方可購(gòu)匯。自有資金來(lái)源于經(jīng)國(guó)家外匯局批準(zhǔn)的其他現(xiàn)匯賬戶，企業(yè)可向國(guó)家外匯局申請(qǐng)?jiān)黾蝇F(xiàn)匯賬戶使用范圍，即在期貨項(xiàng)下可將該現(xiàn)匯賬戶資金劃入期貨專(zhuān)戶。經(jīng)批準(zhǔn)的賬戶之間資金的劃轉(zhuǎn)到賬最遲在次日匯出境外；購(gòu)匯資金應(yīng)于當(dāng)日經(jīng)期貨專(zhuān)戶匯出境外。

第三十一條 持證企業(yè)期貨交易項(xiàng)下的盈利應(yīng)當(dāng)及時(shí)調(diào)回境內(nèi)期貨專(zhuān)戶，并于當(dāng)日全部辦理結(jié)匯，銀行設(shè)立臺(tái)賬進(jìn)行逐筆登記。調(diào)回的盈利作為企業(yè)下年度申請(qǐng)風(fēng)險(xiǎn)敞口的重要依據(jù)。

第三十二條 對(duì)于套期保值中的現(xiàn)貨進(jìn)出口，持證企業(yè)按照一般貿(mào)易進(jìn)行進(jìn)出口收付匯核銷(xiāo)。

第三十三條 期貨專(zhuān)戶開(kāi)戶銀行每月前10個(gè)工作日內(nèi)將持證企業(yè)上月資金匯出、匯入、劃轉(zhuǎn)、購(gòu)匯情況報(bào)國(guó)家外匯局。

企業(yè)每月前10個(gè)工作日內(nèi)將上月期貨項(xiàng)下自有外匯資金和購(gòu)匯匯出情況、期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)的現(xiàn)金、頭寸報(bào)表即對(duì)賬單報(bào)國(guó)家外匯局。每年7月和1月的前10個(gè)工作日內(nèi)將上半年境外機(jī)構(gòu)授予的期貨項(xiàng)下授信額度及其使用情況、期貨盈虧情況及與其相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨盈虧情況報(bào)國(guó)家外匯局，國(guó)家外匯局與中國(guó)證監(jiān)會(huì)每半年再進(jìn)行一次雙線核對(duì)。

第五章 監(jiān)督管理

第三十四條 持證企業(yè)應(yīng)在每月前10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告上月境外期貨業(yè)務(wù)情況，月報(bào)內(nèi)容包括下列事項(xiàng)：

（一）期貨交易信用額度及授信機(jī)構(gòu)；

（二）已占用的期貨交易保證金金額；

（三）持倉(cāng)期貨合約品種、月份、數(shù)量、持倉(cāng)方向、浮動(dòng)盈虧金額；

（四）期貨交易平倉(cāng)合約品種、月份、數(shù)量、買(mǎi)賣(mài)方向、價(jià)位、平倉(cāng)盈虧金額；

（五）交割現(xiàn)貨的品種、數(shù)量、交割地；

（六）期貨交易相對(duì)應(yīng)的現(xiàn)貨交易情況；

（七）期貨外匯賬戶購(gòu)匯金額、匯往地點(diǎn)及機(jī)構(gòu)名稱(chēng)；

（八）期貨外匯賬戶匯入金額、匯入來(lái)源；

（九）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三十五條 持證企業(yè)發(fā)生下列行為，應(yīng)當(dāng)在10個(gè)工作日內(nèi)報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)備案：

（一）進(jìn)出口權(quán)發(fā)生變化；

（二）境外期貨業(yè)務(wù)的負(fù)責(zé)人、風(fēng)險(xiǎn)管理人員和交易指令執(zhí)行人員等從業(yè)人員發(fā)生變化；

（三）分立、合并或聯(lián)合經(jīng)營(yíng)；

（四）變更經(jīng)營(yíng)范圍；

（五）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三十六條 持證企業(yè)有下列行為時(shí)，應(yīng)當(dāng)自營(yíng)業(yè)執(zhí)照變更之日起10個(gè)工作日內(nèi)，辦理許可證變更：

（一）變更法定代表人；

（二）變更名稱(chēng)、住所；

（三）變更注冊(cè)資本；

（四）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第三十七條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)可以對(duì)持證企業(yè)的下列事項(xiàng)進(jìn)行日常檢查：

（一）設(shè)立或變更事項(xiàng)的審批、核準(zhǔn)和備案手續(xù)是否完備；

（二）申報(bào)材料的各項(xiàng)內(nèi)容與實(shí)際情況是否相符；

（三）是否超范圍從事境外期貨業(yè)務(wù)；

（四）是否進(jìn)行投機(jī)交易；

（五）是否違反國(guó)家外匯管理規(guī)定；

（六）是否按規(guī)定報(bào)送有關(guān)材料；

（七）管理制度的制定和執(zhí)行情況；

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)認(rèn)為需要檢查的其他事項(xiàng)。

第三十八條 持證企業(yè)應(yīng)聘請(qǐng)期貨交易所在地資信良好的會(huì)計(jì)師事務(wù)所每2個(gè)月檢查境外期貨交易的內(nèi)部控制、風(fēng)險(xiǎn)管理和頭寸分布等情況，并將檢查情況報(bào)中國(guó)證監(jiān)會(huì)。

第三十九條 持證企業(yè)應(yīng)在下列情況發(fā)生或知曉后的3個(gè)工作日內(nèi)報(bào)告中國(guó)證監(jiān)會(huì)：

（一）境外期貨頭寸被強(qiáng)制平倉(cāng)；

（二）與境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)發(fā)生法律糾紛；

（三）所選擇的境外期貨經(jīng)紀(jì)機(jī)構(gòu)或交易所發(fā)生重大財(cái)務(wù)虧損及法律糾紛；

（四）其他影響持證企業(yè)期貨利益的重大事件。

第四十條 持證企業(yè)交易結(jié)算單、交易月結(jié)單等業(yè)務(wù)記錄應(yīng)保存3年。

第四十一條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證由中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一設(shè)計(jì)和印制。

禁止偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

第四十二條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證遺失或有嚴(yán)重破損，應(yīng)當(dāng)自發(fā)現(xiàn)之日起10個(gè)工作日內(nèi)向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)告并重新申領(lǐng)。

第四十三條 境外期貨業(yè)務(wù)許可證與營(yíng)業(yè)執(zhí)照的相關(guān)內(nèi)容應(yīng)當(dāng)一致。

第四十四條 中國(guó)證監(jiān)會(huì)對(duì)持證企業(yè)實(shí)行年度檢查制度，確認(rèn)其從事境外期貨業(yè)務(wù)的資格。

年檢報(bào)告書(shū)格式、年檢標(biāo)識(shí)樣式和年檢戳記樣式由中國(guó)證監(jiān)會(huì)統(tǒng)一制定。

第四十五條 年檢的主要內(nèi)容包括：

（一）持證企業(yè)的經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)狀況；

（二）境外期貨業(yè)務(wù)許可證變更情況；

（三）境外期貨業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)和財(cái)務(wù)情況；

（四）管理制度的制定和執(zhí)行情況；

（五）套期保值的操作情況；

（六）外匯管理規(guī)定執(zhí)行情況；

（七）期貨管理和從業(yè)人員的從業(yè)資格；

（八）中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他事項(xiàng)。

第四十六條 持證企業(yè)年檢合格，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)在其境外期貨業(yè)務(wù)許可證上加貼年檢標(biāo)識(shí)并加蓋年檢戳記。

第四十七條 本辦法所涉及的管理部門(mén)應(yīng)當(dāng)對(duì)持證企業(yè)的境外期貨交易和資金情況保密。

第六章 罰 則

第四十八條 對(duì)持證企業(yè)和開(kāi)戶銀行在境外期貨業(yè)務(wù)中違反外匯管理法規(guī)的行為，由國(guó)家外匯局依據(jù)《中華人民共和國(guó)外匯管理?xiàng)l例》進(jìn)行處罰，構(gòu)成犯罪的，依法追究有關(guān)機(jī)構(gòu)和責(zé)任人刑事責(zé)任。

第四十九條 對(duì)嚴(yán)重違法或涉嫌嚴(yán)重違法正在被司法機(jī)關(guān)或監(jiān)管機(jī)構(gòu)立案查處的持證企業(yè)，或未通過(guò)年檢的持證企業(yè)，中國(guó)證監(jiān)會(huì)可視情節(jié)責(zé)令其暫停境外期貨業(yè)務(wù)或注銷(xiāo)其境外期貨業(yè)務(wù)許可證。

第五十條 持證企業(yè)違反本辦法規(guī)定，有下列行為之一的，由中國(guó)證監(jiān)會(huì)責(zé)令改正，給予警告等處罰，情節(jié)嚴(yán)重的，暫停境外期貨業(yè)務(wù)資格或者吊銷(xiāo)境外期貨業(yè)務(wù)許可證：

（一）申報(bào)材料有虛假記載、重大遺漏或誤導(dǎo)性陳述的；

（二）未按規(guī)定履行報(bào)告或備案義務(wù)的；

（三）未按本辦法第八條規(guī)定獲準(zhǔn)而從事境外期貨交易的；

（四）未按規(guī)定向中國(guó)證監(jiān)會(huì)報(bào)送有關(guān)材料、文件的；

（五）偽造、涂改或者不按規(guī)定保存期貨交易、結(jié)算、交割資料的；

（六）偽造、涂改、出借、轉(zhuǎn)讓、買(mǎi)賣(mài)境外期貨業(yè)務(wù)許可證的；

（七）拒絕或者妨礙中國(guó)證監(jiān)會(huì)履行監(jiān)督管理職責(zé)的；

（八）有違反中國(guó)證監(jiān)會(huì)規(guī)定的其他行為的。

第五十一條 對(duì)違反規(guī)定從事境外期貨業(yè)務(wù)的直接責(zé)任人員依法給予行政處罰；構(gòu)成犯罪的，依法追究刑事責(zé)任。

第七章 附 則

第五十二條 本辦法由發(fā)文單位對(duì)各自所涉及的內(nèi)容負(fù)責(zé)解釋。

第五十三條 本辦法自發(fā)布之日起施行。