根據(jù)財政部發(fā)布的《資產(chǎn)管理產(chǎn)品相關(guān)會計處理規(guī)定》、《企業(yè)會計準(zhǔn)則第22號—金融工具確認(rèn)和計量》的有關(guān)規(guī)定，為更好落實公允價值計量的要求，我司現(xiàn)針對合同約定按照成本估值的固定收益品種和按照收盤價估值的固定收益品種（可轉(zhuǎn)債券除外）修改為按照第三方估值機(jī)構(gòu)提供的估值價格估值。

       上述第三方估值機(jī)構(gòu)，證券交易所固定收益品種默認(rèn)采用中證指數(shù)有限公司（簡稱“中證”）提供的估值價格估值，銀行間固定收益品種默認(rèn)采用中央國債登記結(jié)算有限責(zé)任公司（簡稱“中債”）提供的估值價格估值。

       上述估值方法調(diào)整自2023年3月31日生效。

       注：上述固定收益品種是指在證券交易所上市交易或指在全國銀行間債券市場交易的投資品種，包括但不限于債券、資產(chǎn)支持證券等。

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2023年3月29日